![\"Varese,](\"https:\/\/www.italpress.com\/wp-content\/uploads\/2026\/10\/20261008_0130.jpg\" "\\"Varese,")
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VARESE (ITALPRESS) \u2013 Il Nucleo P.E.F. Varese della Guardia di Finanza, in collaborazione con personale del Nucleo P.E.F. Milano, nell\u2019ambito dell\u2019operazione \u201cHermes\u201d, coordinata da EPPO \u2013 Uffici di Milano e Palermo, relativa ad una strutturata frode carosello all\u2019IVA nel settore del commercio dei prodotti elettronici\/informatici trasversale a pi\u00f9 Stati UE, ha eseguito un\u2019Ordinanza di applicazione di misure cautelari personali e un Decreto di sequestro preventivo emessi dal G.I.P. del Tribunale di Milano. Le misure cautelari personali riguardano 6 soggetti (2 in carcere domiciliati a Roma, 1 agli arresti domiciliari in provincia di Bergamo e 3 con obbligo di dimora in provincia di Salerno e Roma) mentre il sequestro preventivo, anche nella forma per equivalente, \u00e8 stato disposto relativamente a beni, valori e denaro, riconducibili a 8 indagati e 3 imprese coinvolte, fino a concorrenza di circa 11 milioni di euro. Per la parte italiana della frode, sono 93 le societ\u00e0 coinvolte, operanti nelle provincie di Bergamo, Milano, Roma, Salerno, Como e Brescia, per un volume complessivo di fatture false di oltre 450 milioni di euro, riferito al quadriennio 2022-2025. L\u2019attivit\u00e0 si inquadra in un pi\u00f9 ampio dispositivo che ha visto operare, simultaneamente, sotto l\u2019egida dei singoli uffici della Procura Europea dei Paesi coinvolti, coordinati dall\u2019Ufficio Centrale di EPPO Lussemburgo, anche collaterali organi di polizia e\/o agenzie esteri di Spagna, Malta, Portogallo, Francia, Austria, Paesi Bassi e Germania, presso le abitazioni, le sedi e gli uffici di persone fisiche e\/o giuridiche a vario titolo collegate al sistema di frode, dove sono state altres\u00ec eseguite misure cautelari ed effettuate perquisizioni e sequestri. Per la parte italiana, sono stati operati, anche, sequestri di denaro depositato presso banche svizzere. L\u2019operazione \u201cHermes\u201d ha coinvolto gli uffici dell\u2019EPPO a Madrid (Spagna), Porto (Portogallo), Milano e Palermo (Italia), Parigi (Francia), Graz (Austria), La Valletta (Malta), Bucarest (Romania), Rotterdam (Paesi Bassi), Francoforte (Germania) e Vilnius (Lituania) e ha potuto contare sul sostegno di Europol e delle Forze dell\u2019ordine e delle Agenzie fiscali di quei Paesi. Le frodi carosello vengono realizzate sfruttando il regime di non imponibilit\u00e0 ai fini IVA previsto per le operazioni commerciali intracomunitarie, interponendo, in un\u2019operazione tra imprese di Paesi diversi, un soggetto economico fittizio, c.d. \u201ccartiera\u201d (o societ\u00e0 fantasma o missing trader), che acquista la merce dal fornitore comunitario senza l\u2019applicazione dell\u2019IVA per poi rivenderla ad un\u2019impresa nazionale (anch\u2019essa coinvolta nella frode) con l\u2019applicazione dell\u2019IVA ordinaria italiana. E\u2019 in questa fase che si realizza la condotta fraudolenta, in quanto la societ\u00e0 \u201ccartiera\u201d, invece di vendere la merce maggiorata del proprio utile e versare l\u2019IVA incassata dalla sua cessione, la vende sottocosto senza versare all\u2019Erario l\u2019imposta indicata sulla relativa fattura emessa. La missing trader, infatti, sprovvista di strutture operative e di dipendenti, di norma gestita da prestanome, senza adempiere ad alcun obbligo fiscale, oltre quello di emettere fatture soggettivamente false, dopo una breve vita (massimo 24 mesi) viene fatta cessare e sostituita da altra impresa dalle analoghe caratteristiche. Lo schema fraudolento, che consente di immettere sul mercato nazionale beni a prezzi molto concorrenziali, prevede sovente ulteriori passaggi in cui la merce viene venduta, sempre sottocosto, a favore di altre imprese italiane (c.d. filtro o buffer), inserite nel circuito con l\u2019esclusiva finalit\u00e0 di rendere pi\u00f9 difficile l\u2019identificazione dello schema e dei suoi beneficiari finali, rappresentati dalle societ\u00e0 c.d. broker ovvero imprese effettivamente operative che, acquistando il prodotto dalla buffer con applicazione dell\u2019IVA, vantano nei confronti dell\u2019Erario il credito IVA corrispondente. Possono quindi rivendere la merce sul mercato interno, approfittando del prezzo d\u2019acquisto artificiosamente concorrenziale, oppure rivenderla all\u2019estero spesso alle stesse aziende comunitarie che hanno avviato la catena commerciale vendendo originariamente alla missing trader, per far s\u00ec che il carosello ricominci. Il danno per l\u2019Unione Europea \u00e8 costituito dall\u2019IVA indicata nelle fatture emesse dalle missing traders o \u201ccartiere\u201d, che hanno acquistato la merce senza applicare l\u2019imposta e che la collocano sul mercato nazionale applicandola invece al compratore, senza per\u00f2 versarla all\u2019Erario, ma ripartendola tra i complici della frode. (ITALPRESS).<\/p>\n
Foto: Guardia di Finanza<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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